Документы для оценки бизнеса

Предварительный список документов:

  • Уставные документы: Копия устава (со всеми последними изменениями) или выписка из устава, в которой имеется информация об общем количестве акций, номинала и их группировки на обыкновенные и привилегированные. Если будет осуществляться оценка общества с ограниченной ответственностью, то необходима информация о размере уставного капитала;
  • Выписка из реестра акционеров (больше всего внимания уделяется документам об акционерах, имеющих более 5% всех акций) - для акционерных обществ;
  • Размер оцениваемой доли (пакета акций), вид акций, которые входят в оцениваемую часть;

Общеэкономическая и общепроизводственная информация об оцениваемом предприятии:

  • Общие показатели (достижения, место на рынке, основные сферы деятельности, перечень дочерних компаний, филиалов, представительств);
  • Средняя численность по списку работников фирмы за последний год;

Финансово-бухгалтерская отчетность фирмы за текущий период:

  • Бухгалтерский баланс (форма №1);
  • Отчет о прибылях и убытках (форма №2);
  • Отчет о движении капитала (форма №3);
  • Отчет о движении денежных средств (форма № 4);
  • Приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5).

Информация об имуществе предприятия:

  • Полный список основных средств, которые находятся на балансе компании, на последнюю отчетную дату с указанием значения каждой единицы, даты ввода в использование (постановки на баланс), первоначальной и остаточной стоимости - в виде электронного документа.
  • Информация о последней переоценке: когда была проведена, какие основные средства подверглись переоценке, каким способом была выполнена переоценка;
  • Сведения об амортизационных отчислениях по основным средствам за отчетный период, средняя величина амортизации;
  • По движимому имуществу, которое находится в составе основных средств: название, марка (модель), страна и фирма производитель, в каком состоянии находится имущество, если оценивается автомобиль, то необходимо указать пробег, основные характеристики предмета оценки;
  • По недвижимости, которая находится в составе основных средств: копии документов, которые подтверждают государственную регистрацию недижимости; копии технических паспортов, либо выписки из паспортов БТИ (форма 1а), экспликации, поэтажные планы, справки, описывающие состояние недвижимости (форма БТИ №5). В случае отсутствия каких-либо из перечисленных документов, заполняется форма Описание здания. Помимо этого, необходимы: копия договора аренды участка или другого документа, подтверждающего права на земельный участок; среднегодовые расходов на демон и аренду здания;
  • Незаконченное строительство: площадь, высота здания, строительный материал, на сколько завершено строительство, примерная стоимость, дата окончания строительных работ, наличие замороженных объектов;
  • Долгосрочные имущественные и денежные вложения: список всех финансовых вложений и информация о них, балансы дочерних, зависимых и других организаций-объектов инвестиционных вложений;
  • Краткосрочные финансовые инвестиции в следующем виде.
  • Расшифровка запасов – данный о всех излишках и запасов, пришедших в негодность. В случае отсутствия таких запасов, необходимо предоставить специальную справку;
  • Данные о составе дебиторской задолженности у компании, дата появления, примерный график выплаты, валюта, в которой проводились расчеты;
  • Есть ли не реализованная дебиторская задолженность у компании (если такая имеется, необходимо показать суммы по каждому дебитору, дату появления, просроченную дату выплаты по каждому дебитору). В случае отсутствия не реализованных дебиторов, следует предоставить документ, подтверждающий их отсутствие;

Информация о пассивах предприятия:

  • Данные о составе кредиторской задолженности у компании (количество, дата появления, примерный график выплаты, валюта, в которой проводились расчеты);
  • Данные о всех имеющихся кредитах.
  • Суммы заимствований, которые предприятие будет использовать в отчетных периодах.

Информация о производственной деятельности:

  • Подсчет выручки компании: количество предоставляемых услуг или продаваемых товаров по каждому виду услуг (товаров) и цена на каждую из них которая является актуальной в настоящее время.
  • Доля каждого вида товаров или услуг в общем объеме выручки;
  • Состав себестоимости (расшифровка себестоимости) за данный отчетный период; определите затраты, которые не зависят от количества предоставляемых услуг или выпускаемой продукции;
  • Суммы по оплаченным за настоящий отчетный период налогам.

Данные по прочей финансово-хозяйственной деятельности за текущий отчетный период:

  • Расшифровка операционных доходов и расходов;
  • Расшифровка внереализационных доходов и расходов;
  • Бизнес-план предприятия (или краткий финансовый план) на несколько лет вперед. Если такого не имеется, то необходима следующая информация:
  • Определение будущих объемов оказания услуг (продукции) на ближайшие несколько лет в натуральном выражении;
  • Определение будущего изменения цен на услуги (продукцию) на ближайшие несколько лет, в %;
  • План капитальных вложений (затрат на покупку оборудования и пр.) на ближайшие 2-3 года;
  • Список главных конкурентов;
  • Примерное количество основных клиентов - потребителей услуг (покупателей продукции).